银行日记账

银行日记账的登记方法具体如下： 银行日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出银行账面余额，与银行实数核对，以检查每日银行收付是否有误。 填入会计分录中“银行存款”科目的对应科目，填写时应注意： （1）对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目； （2）应对应科目有多个时，应填入主要对应科目；...