递延所得税公式

递延所得税费用=（递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额）-（递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额）。 期末时候：资产的账面价值小于资产的计税基础： 借：所得税费用 递延所得税资产， 贷：应交税费-应交所得税， 资产的账面价值大于资产的计税基础： 借：所得税费用， 贷：应交税费-应交所得税递延所得税负债， 负债与资产的处理相反。 1、递延所得税负债和递延所得税资产分别是资产...

递延所得税费用公式：递延所得税费用=递延所得税负债发生额—递延所得税资产发生额—递延所得税负债转回的金额+递延所得税资产转回的金额...

递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。 递延所得税＝（期末递延所得税负债－期初递延所得税负债）－（期末递延所得税资产－期初递延所得税资产）。 注：不包括影响所有者权益、商誉等项目的递延所得税...

递延所得税=递延所得税负债—递延所得税资产=应纳税暂时性差异金额*所得税税率—可抵扣暂时性差异金额*所得税税率...