其他货币资金

其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。 即：存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。在资产负债表中并入货币资金项目中，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金。外埠存款是企业因零星采购商品而汇往采购地银行采购专户的款项；银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项...

其他货币资金的会计处理 1、企业增加其他货币资金时： 借：其他货币资金——银行汇票（或银行本票等科目） 贷：银行存款 2、企业将其他货币资金转回时： 借：银行存款 贷：其他货币资金——银行汇票（或银行本票等科目） 企业增加其他货币资金或将其他货币资金转回时，应当通过“其他货币资金”相关二级科目以及“银行存款”科目核算。 其他货币资金指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金...