货币资金是指存在于货币形态的资金，属于流动性资产，货币资金的科目有外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。

货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。其中：

(1)、外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；

(2)、银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；

(3)、银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；

(4)、信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；

(5)、信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；

(6)、存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。