现金流具体是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动，他包括经营活动、投资活动、筹资活动而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。

通常这里的“现金”不同于会计科目中的“库存现金”，也不是不是我们通常所理解的手持现金，它是指“现金及现金等价物”，包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

现金流分为三种不同现金流：

1、经营活动现金流，

2、投资活动现金流，

3、融资活动现金流。